KPIツリーが経営の「戦略や施策」から現場の「成果・効果」までをつなぐ 「Board」による経営・事業管理システムの構築

西松建設株式会社
経営戦略室 部長　増田 友徳 様

※所属・役職は取材当時のものです

増田様　西松DXビジョンは「現場力がシンカしたスマート現場」「仮想と現実が融合した一人ひとりが活躍できるワークスタイル」「エコシステムで新しいサービスや空間を創り出すビジネス」という三つのテーマを柱とし、2030年を見据えたデジタル変革の全体像を描いています。今回のプロジェクトは「業務DX」に位置づけられ、「データドリブンにプランとプロセスをマネジメントし、事業運営の効率化・高度化に繋げていく」という指針を掲げています。

以前から当時の経営者や経営企画部門とは、データドリブンに判断できる環境を作りたい、ボトルネックの所在を数字で示せるようにと、議論を重ねていました。データがないなら、データを収集できる仕組みから作る必要があります。そこでICT戦略の立案が必要だと上申して、ICT戦略課の設立を提言したところ、自ら携わることとなったのです。ICT戦略の立案、データ活用基盤の構築、そしてDX戦略室の設立へと、そこから約10年にわたって、社内のデータ基盤を一から耕し続けてきました。

ある事業本部のKPIを売上目標の達成とした際に、構成するスタッフが具体的にどのような活動をするかといった行動KPIを定めます。この行動KPIが実際に事業部門のKPIに効いているか、データで検証したいのです。人事評価の一環で各自が行動目標を立てていますが、それが全社の業績にどうつながっているかまでは検証できていません。極論すれば全員が行動目標を達成しても、業績が下がる事態も起こりえます。KPI設定の妥当性や適切さを、データで客観視できる状態を作ることがゴールです。

増田様　いくらアバントさんが経験豊富とは言っても、当社独自の業務フローや細かなルールなどが多くあります。そうした業務内容を正確に理解していただくことが最初で最大の難所でした。管理会計には、一般的な財務会計の常識では理解しにくい当社固有の処理が多くあります。Excelのプリントアウトを1枚ずつ見せては数字の流れを解説しました。経営企画としての実務経験が、業務フローをシステム要件へと翻訳するうえで役立ちました。設計判断の多くの場面で、スムーズに話が進んだと感じています。

増田様　業績集計は経営企画部門の担当者が中心で、関わるユーザー数も絞られていたため、合意形成はそれほど難航しませんでした。ただし、一般管理費の予実管理機能は、50〜60名の入力担当者と承認者が関わります。従来、Excel標準フォーマットはあったものの、各部門が自由に加工していたので、システム化によって標準化されることへの抵抗はありました。「部門ごとの個別要求に応えるより、全社の経営情報を統合することが優先事項」という方針を一貫して説明し続けることで、少しずつ理解が得られていきました。

増田様　建設業の特徴として、受注から完工までのリードタイムの長さが挙げられます。売上高は工事進行基準によって出来高に応じて計上するのですが、受注時に受注した工事の工程表から、翌期や翌々期など数年先の売上高が決まってきます。そのため、中期的な目標達成のためには、受注の段階から将来の業績インパクトを想定しておくことが必要で、そのためには、どの案件を受注したらどのような業績になるのかシミュレーションできる仕組みが必要です。

さらに次のフェーズでは、案件へアサインする積算、設計、施工などの人材のリソース管理も行う予定です。これも建設業の特徴ですが、経験の内容が人材の成長に直結するため、経験ポートフォリオと人材育成は切り離せない問題なのです。

増田様　まず信頼に足るデータが一元的に揃ったことが最大の成果だと言えます。Excelファイルが散乱している状態では、どれが正しいか、最新なのかも判断できませんでしたが、今は同じ画面を見ながら議論できるようになりました。経営企画と総務で同じ確かなデータを共有できるという変化は、小さくても大きな一歩です。属人化してしまったExcelファイルが一掃されたことで、担当者の引き継ぎ負荷も大幅に下がったと思います。

増田様　蓄積されたデータを活用したBoardの予測機能（B.E.A.M）も実装しているものの、まだ十分には活用できていません。過去10年分のデータから、一般管理費の月別・科目別・部門別の見込み数値を自動予測する仕組みであり、データが積み重なるにつれて精度が上がっていくことが見込まれます。経営陣の間でも人がやるべき業務、AIをはじめ自動化してよい業務の判別が進んできており、社内の風土も着実に育ってきています。

先述したようにKPIツリーの4段階を完成させ、全社員の日々の行動が経営数値への貢献を可視化することが最終的な目標です。データドリブン経営実現まではまだやるべきことは多いですが、着実に進めたいと思います。その実現に向けて、アバントさんには業務改善の提案も含めたパートナーとして期待しています。